動態(tài)與觀點
洗錢罪一直被稱為世界上最嚴重的犯罪之一。
根據(jù)聯(lián)合國的估計，全球每年的非法洗錢數(shù)額約占全世界GDP總和的2％至5％，按照目前全世界GDP87.8萬億美元的總額計算，非法洗錢數(shù)額大約在1.7萬億美元至4.3萬億美元之間，并且國際貨幣基金組織估計每年會以1000億美元的數(shù)額遞增。反洗錢工作可謂任重而道遠。
- 前言 -
由于資本固有的流動性，以資金流動為表現(xiàn)形式的洗錢罪天然是一種國際性犯罪。除此之外，洗錢與上游犯罪有著緊密的聯(lián)系。正是由于非法收益的產(chǎn)生才需要使非法收益合法化?！堵?lián)合國維也納公約》也明確指出，應(yīng)剝奪罪犯從犯罪行為中獲得的利益，從而消除對犯罪行為的主要刺激。上游的洗錢犯罪主要來自毒品和犯罪組織，如毒品犯罪和恐怖主義。此類犯罪通常需要詳密的計劃和大量參與者，在單一的國家或地區(qū)很難完成。目前，跨國洗錢行為依然是洗錢犯罪最主流的形式。因此，有效的反洗錢工作需要各國間的緊密合作和共同努力。
- 探討 - 針對跨境洗錢而制定的反洗錢國際法律框架初步建立于19世紀80年代，主要指一系列旨在預(yù)防和控制日益增長的洗錢犯罪的法律法規(guī)和制度政策，框架內(nèi)包含高度發(fā)達的法律和監(jiān)管機構(gòu)，同時也含有關(guān)于調(diào)查和制裁的明確規(guī)定，現(xiàn)如今已經(jīng)發(fā)展成為一個多層次的制度化體系。 目前主要由國家間合作機制和機構(gòu)組成。中國作為國際金融市場的重要組成部分，也是反洗錢國際法律框架的重要參與國和執(zhí)行國。 代表性的反洗錢國際法律框架包括一系列有關(guān)洗錢的聯(lián)合國公約（如《聯(lián)合國維也納公約》）以及來自反洗錢金融行動特別工作組（以下簡稱FATF）的《新40項建議》，這些公約和建議在全球范圍內(nèi)均已取得了良好的法律成果。其中，F(xiàn)ATF作為世界上最有影響力的反洗錢國際組織，為反洗錢工作制定了統(tǒng)一的標準，并監(jiān)督其成員國的評估與執(zhí)行。由于反洗錢工作成果顯著，中國自2019年7月1日起已正式成為FATF的主席國。 除此之外，每個國家或機構(gòu)制定的反洗錢法律框架同樣是反洗錢國際合作法律框架的重要組成部分。歐盟作為一個典型的跨地區(qū)組織，反洗錢法律框架包括著名的《斯特拉斯堡公約》以及《第四項洗錢指令》，它為歐盟乃至世界的反洗錢進程做出了巨大貢獻。英國自1980年代以來頒布了一系列與反洗錢有關(guān)的重要法律和法令，代表性的法律包括2002年的《犯罪收益追繳法》（POCA）和2017年的《反洗錢法》。在反洗錢機制上，英國建立了以國內(nèi)事務(wù)部宏觀把控，國家犯罪情報局、金融監(jiān)管局、海關(guān)、司法部多部協(xié)作的反洗錢工作機制。德國的反洗錢法律主要包括《德國刑法典》、《德國反洗錢法》以及《德國信貸機構(gòu)法》，對反洗錢的監(jiān)管職能作出了具體的劃分。美國制定了以銀行和現(xiàn)金管理法規(guī)為核心的反洗錢框架，并輔以反洗錢法律和披露法規(guī)，其中包括1970年的《銀行保密法》（BSA）以及著名的《愛國者法案》，并建立了包括現(xiàn)金交易報告制度、保存交易記錄制度、建立內(nèi)控制度、職工反洗錢培訓(xùn)制度、保密制度、合作制度等在內(nèi)的一系列反洗錢制度。近年來，我國的反洗錢工作同樣成果頗豐。以《中華人民共和國刑法》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《中華人民共和國反洗錢法》以及《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》為基礎(chǔ)的反洗錢法律框架已經(jīng)建立，此框架業(yè)已成為反洗錢國際法律框架的重要組成部分。 反洗錢國際法律框架的重點在于嚴密的預(yù)防制度，主要涉及市場監(jiān)督和報告義務(wù)的履行。當(dāng)前，由于風(fēng)險為本的反洗錢工作基本原則已經(jīng)確立，全球反洗錢法律框架預(yù)防制度的核心內(nèi)容也被確定為客戶盡職調(diào)查（CDD）。FATF在《新40項建議》中明確表示，鼓勵政府和金融機構(gòu)采用“了解您的客戶”（KYC）和其他客戶盡職調(diào)查做法，并監(jiān)視和報告一切可疑的交易，其中包括超過特定閾值的所有現(xiàn)金交易。 目前，各國在預(yù)防制度下對反洗錢工作都制定了更加嚴格的要求。以英國為例，一般情況下，客戶盡職調(diào)查不僅需要名義帳戶持有人提供信息，還需要提供賬戶背后實際受益所有人的相關(guān)信息。我國對于金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查的要求更為嚴格，銀行通常會嚴格進行客戶身份識別，防范冒名開戶的風(fēng)險。同時，銀行還建立了完整的重新識別臺賬。對于司法部門查詢、凍結(jié)過的賬戶以及上級部門要求重新識別和重新盡職調(diào)查的客戶，銀行會建立一個完整，有序的新識別臺賬，以便日后提供資料線索和查詢。 - 結(jié)語 - 近年來，風(fēng)險為本的反洗錢工作基本原則已成為國際共識。不斷變化的國際反洗錢形勢對現(xiàn)有的反洗錢國際法律框架提出了新的要求，也對各國的反洗錢工作提出了新的挑戰(zhàn)。世界各國應(yīng)當(dāng)準確定位反洗錢工作，加強國際合作，進一步完善反洗錢工作機制，增強洗錢風(fēng)險防范能力，從而實現(xiàn)世界范圍內(nèi)金融秩序及社會秩序的穩(wěn)定。
